💬「個人事業主の確定申告って何から始めれば？」
💬「帳簿付けが面倒で毎年ギリギリになる」
💬「青色申告と白色申告、自分はどちらがいい？」
個人事業主は事業所得が0円超であれば原則として確定申告が必要になるとされています。日々の帳簿付けから決算書の作成、申告書の提出まで一連の作業を毎年こなす必要があります。タックスナップはレシート撮影とスワイプ仕訳で帳簿管理から確定申告まで完結できる確定申告アプリです。
この記事では、2026年5月時点の情報をもとに、個人事業主の確定申告の全体像と、タックスナップを使って帳簿管理から申告書提出までを進める流れを初心者の方にもわかりやすく解説します。確定申告制度全般についてはタックスナップでできる確定申告の種類と選び方もあわせてご参照ください。
結論：個人事業主のタックスナップ活用ポイント
- 個人事業主は所得が0円超なら原則確定申告が必要（事業所得・不動産所得など）
- 青色申告（最大65万円控除）を選ぶと節税効果が出やすいとされている
- タックスナップは全プランで青色65万円控除に対応（公式記載）
- レシート撮影＋スワイプで複式簿記の帳簿が自動作成される仕組み
- 個別の節税判断や所得区分は税務署または税理士にご確認ください
※2026年5月時点の情報です。制度・機能は変更される場合があります。最新情報は国税庁公式サイトおよびタックスナップ公式サイトでご確認ください。
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個人事業主の帳簿管理をスマホ完結に
タックスナップでできること
✅ レシート撮影・スワイプ仕訳で帳簿が自動作成
✅ 損益計算書・貸借対照表を自動生成
✅ 青色申告65万円控除・e-Tax 提出に対応
※料金・機能は変更になる場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。
個人事業主の確定申告の基本
個人事業主とは、開業届を提出して個人で事業を営む人を指します。原則として、事業による所得が0円を超える場合は確定申告が必要になるとされています。会社員と異なり、収入から経費や各種控除を引いた後の所得をもとに、自分で税額を計算して申告・納税する必要があります。
確定申告で行う主な作業
| 作業 | 概要 |
|---|---|
| 日々の帳簿付け | 売上・経費の取引を毎日（または定期的に）記録する |
| 決算書の作成 | 年末締めで損益計算書（P/L）と貸借対照表（B/S）を作成 |
| 確定申告書の作成 | 所得税の申告書（B様式）に決算結果と控除を反映 |
| 税務署への提出 | 3月15日までに e-Tax または書面で提出 |
| 納税 | 所得税の納付（口座振替・現金・電子納税など） |
※申告期限・納付期限は年によって変動する場合があります。最新の期限は国税庁公式サイトでご確認ください。
個人事業主の確定申告と会社員の年末調整の違い
会社員は勤務先が年末調整で所得税の精算を代行してくれるため、原則として自分で確定申告をする必要はありません（医療費控除など特殊な場合を除く）。一方で、個人事業主は自分で帳簿を付け、決算書を作り、申告書を作成・提出する必要があります。事務作業の負荷は大きいですが、青色申告などを通じた節税効果も期待できる仕組みになっているとされています。
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個人事業主の帳簿付けをアプリに任せる
タックスナップが対応してくれる範囲
✅ 取引仕訳の自動化（OCR＋スワイプ）
✅ 決算書（P/L・B/S）の自動生成
✅ 申告書 B 様式の作成・e-Tax 提出
※料金・機能は変更になる場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。
個人事業主が払う主な税金
個人事業主は、確定申告で計算する所得税以外にも複数の税金を負担する可能性があります。代表的な税金を整理します。
所得税
国税。事業所得などに対して課税される。確定申告で計算・納付する
住民税
地方税。確定申告のデータをもとに市区町村が計算し、6月以降に納付書が届く
個人事業税
地方税。法定業種の事業所得が290万円超で課税。8月・11月の2回納付が一般的
消費税
前々年の売上が1,000万円超、またはインボイス登録事業者の場合に課税対象になる
※上記は一般的な目安です。各税金の課税対象・計算方法は税務署または税理士にご確認ください。インボイス制度の影響については、最新の国税庁情報を必ずご確認ください。
所得税の税率（一般的な累進課税）
所得税は所得が増えるほど税率が高くなる累進課税が採用されているとされています。事業所得から各種控除を差し引いた「課税所得」に税率を掛けて計算します。具体的な税率や控除額は国税庁公式サイトでご確認ください。
青色申告と白色申告どちらを選ぶか
個人事業主の確定申告には青色申告と白色申告の2つの方法があります。青色申告のほうが手続きはやや煩雑ですが、節税メリットが大きいとされています。最終的な選択は税理士または税務署にご相談ください。
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 事前申請 | 青色申告承認申請書が必要 | 不要（開業届のみ） |
| 特別控除 | 最大65万円（要件充足時） | なし |
| 帳簿付け | 複式簿記（65万円控除の場合） | 単式簿記でも可 |
| 赤字の繰越 | 最長3年間繰越可 | 原則繰越不可 |
| 専従者給与 | 家族への給与を経費にできる | 事業専従者控除（一定額のみ） |
※上記は制度の概要を示す目安です。実際の適用条件・金額は税務署または税理士にご確認ください。
青色申告承認申請書の提出期限
青色申告を始めるには、その年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があるとされています。新規開業の場合は開業日から2か月以内が期限とされています。提出が遅れると、その年は白色申告となり、青色申告は翌年からになる可能性があります。最新の期限・手続きは税務署にご確認ください。
青色申告で65万円控除を取るための要件はタックスナップで青色申告65万円控除を取る方法で詳しく解説しています。
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✅ 全プランで青色申告65万円控除に対応
✅ 複式簿記・B/S 添付・e-Tax 提出に対応
✅ 安心プランは税理士監修リスクチェック付き
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タックスナップで個人事業主の帳簿管理を回す
個人事業主にとって最も負荷がかかるのは「日々の帳簿付け」です。レシート・領収書・銀行口座・クレジットカード明細などを整理し、すべての取引を記帳していく作業は時間がかかります。タックスナップではこの作業を以下のように省力化できるとされています。
レシート・領収書 → カメラで撮影＋スワイプ仕訳
レシートをスマホカメラで撮影すると、OCR で日付・金額・店名が自動読み取りされるとされています。「経費」「家族費」などをスワイプで選ぶだけで複式簿記の仕訳が確定します。
売上の入金 → 仕訳入力（事業用の入金）
クライアントからの振込や売上は、入金ごとに仕訳を入力します。タックスナップは個人向けに設計されており、フリーランス〜中小事業主の規模であれば操作はシンプルとされています。
決算 → 損益計算書・貸借対照表を自動生成
日々の仕訳データから、損益計算書（P/L）と貸借対照表（B/S）が自動生成されるとされています。決算書の手作業作成は不要とされており、青色申告65万円控除の要件である「貸借対照表の添付」にも対応しているとされています。
申告書作成・提出 → アプリ内で完結
確定申告書 B 様式の作成、所得控除の入力、e-Tax 送信までアプリ内で完結できるとされています。マイナンバーカードと NFC 対応スマホがあれば、PC を立ち上げずに申告できます。詳細手順はタックスナップでe-Tax提出する方法をご参照ください。
他社からの乗り換えも可能
タックスナップは freee・マネーフォワード・弥生からのデータ移行に対応しているとされています。年度途中での乗り換えも可能で、移行作業は最短5分とされています。乗り換え検討時はタックスナップ vs freee・マネーフォワード・弥生の比較をご参照ください。
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タックスナップ＋スマホ完結のメリット
✅ 移動中・隙間時間にレシート整理
✅ 申告期限が近づいても焦らない
✅ 30日無料トライアルで実際の運用感を確認
無料トライアルの詳細はタックスナップ30日無料トライアルの使い方もご参照ください。
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経費にできるもの・按分のポイント
個人事業主の経費は「事業に直接必要な支出」を計上することが原則とされています。生活と兼用する支出（家賃・光熱費・通信費など）は家事按分といって、事業利用分と私用分を一定割合で分ける処理が必要です。具体的な按分比率は事業実態によって異なるため、税務署または税理士にご確認ください。
個人事業主が経費にしやすい代表例
- 事務所家賃・店舗家賃（自宅兼用は家事按分）
- 水道光熱費（自宅兼用は家事按分）
- 通信費・インターネット代・スマホ代（事業利用分）
- 事業用 PC・ソフトウェア・周辺機器
- 仕入れ商品・原材料費
- 取材・出張・打ち合わせの交通費・宿泊費
- 事業用クレジットカードの年会費
- 取引先との接待交際費（事業関連性のあるもの）
- 消耗品・文具・名刺印刷代
- 税理士・社会保険労務士への顧問料
※経費の範囲は事業実態によって異なります。判断に迷う場合は税務署または税理士にご相談ください。
家事按分の考え方（一般論）
自宅兼事務所の家賃を経費にする場合、たとえば「事業使用面積 ÷ 自宅全体面積」で按分するなど、合理的な根拠を持って割合を算出する必要があるとされています。スマホ代・通信費なども、業務利用時間や利用頻度に基づいて按分するのが一般的とされています。タックスナップでは仕訳の入力時に按分率を指定できる機能があるとされていますが、按分根拠の説明は事業者自身が用意する必要があります。
個人事業主のよくある質問
個人事業主にタックスナップが向いている人向かない人
個人事業主の事業規模・業種・働き方によって、タックスナップが適しているケースとそうでないケースがあります。
タックスナップに向いている個人事業主
- 会計の専門知識なくスマホで帳簿管理を完結させたい方
- レシートをためがちで、撮影だけで仕訳まで進めたい方
- 事業規模が個人レベル（売上数百万〜千万円程度）の方
- 青色申告65万円控除をスマホで取りたい方
- 本業の合間に経理を進めたい方
他のサービスも検討したほうがよい個人事業主
- 法人化を検討中・既に法人を運営している方（個人向け対象外）
- 農業所得など対応外業種が事業の中心の方
- PC ブラウザで詳細な仕訳カスタマイズを行いたい方
- 従業員給与計算・年末調整までソフト内で完結したい方
- 複数事業所・店舗の損益を分けて管理したい方
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タックスナップの強み
✅ レシート撮影とスワイプで複式簿記対応
✅ 青色申告65万円控除に全プランで対応
✅ 30日無料トライアルで操作確認
最新の料金・機能は公式サイトでご確認ください。
※料金・機能は変更になる場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。
個人事業主のタックスナップ確定申告まとめ
個人事業主の確定申告は、日々の帳簿付けから決算書の作成、申告書の提出まで一連の作業を自分で進める必要があります。タックスナップはレシート撮影＋スワイプ仕訳で帳簿管理から e-Tax 提出までスマホで完結できるとされており、「会計の知識がない」「経理に時間を割けない」「青色申告65万円控除を取りたい」という個人事業主の選択肢の一つになります。
個人事業主のタックスナップ活用ステップ
- 開業届と青色申告承認申請書を提出（青色申告希望の場合）
- タックスナップに登録し、毎日レシート撮影で仕訳入力
- 売上の入金や事業経費を都度記録
- 年末締めで決算書（P/L・B/S）を確認
- 3月15日までに e-Tax で申告書を提出
- 所得税・住民税・個人事業税・消費税の納付スケジュールを管理
※制度・手順の詳細は税務署または税理士にご確認ください。
免責事項
本記事は2026年5月時点の情報をもとに作成しています。税制・サービス内容は変更されることがあります。記載内容は一般的な情報提供を目的としており、税務判断を含むものではありません。個別の税務相談は、税務署または税理士にお問い合わせください。アフィリエイトリンクを含みます。
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本記事では個人事業主のタックスナップ確定申告ガイドを解説しました。確定申告制度全般や関連する詳細手順は以下もご参照ください。
- タックスナップでできる確定申告の種類と選び方 ー 確定申告制度全般のハブ記事
- タックスナップで青色申告65万円控除を取る方法 ー 青色申告の要件と進め方
- タックスナップの帳簿と決算書の使い方 ー 帳簿出力・貸借対照表の詳細はこちら
- タックスナップでe-Tax提出する方法 ー 電子申告の具体的な手順はこちら
- タックスナップ vs freee・マネーフォワード・弥生の比較 ー 他社との比較検討
